Calcul TVS flotte : estimer la TAVT (ex-TVS) véhicule par véhicule

Pour calculer la TAVT (ex-TVS) de votre flotte, estimez les taxes CO₂ et polluants de chaque véhicule, selon ses caractéristiques et ses jours d’affectation, puis additionnez les montants. Ce guide vous accompagne avec un exemple de deux voitures à 514 € en 2026 et explique comment préparer votre fichier et vos rapports dans Flizy.

Préparer une ligne fiable pour chaque véhicule

Préparez une ligne par voiture, avec un nom ou un identifiant distinct. Deux véhicules du même modèle peuvent avoir des émissions ou des dates d’arrivée différentes ; gardez-les séparés et évitez les doublons.

• Identifiant ou libellé du véhicule, à rapprocher du dossier de parc.
• Émissions CO₂ en g/km et méthode d’homologation WLTP ou NEDC.
• Énergie, norme Euro et catégorie de polluants confirmée.
• Année d’imposition et nombre de jours d’affectation taxable dans cette année.
• Dates, documents et éventuels motifs d’exonération conservés séparément.

Les émissions figurent généralement en case V.7 ; l’énergie en P.3 et la puissance fiscale en P.6. La date de première immatriculation fournit un repère, pas une preuve suffisante d’homologation. Le guide CO₂ et carte grise explique la collecte de ces données et les vérifications lorsque le document est incomplet.

Le modèle Flizy reprend le véhicule, le CO₂ WLTP, la motorisation et les jours. Conservez à part vos justificatifs et complétez les données manquantes avant l’import, sans utiliser un zéro par défaut.

Quels véhicules inclure dans le comparateur ?

Le comparateur de flotte Flizy applique les barèmes WLTP 2025 et 2026 et les catégories de polluants. Il prend en compte l’exonération des véhicules fonctionnant exclusivement à l’électricité, à l’hydrogène ou aux deux. Les véhicules NEDC, le calcul en puissance administrative, les indemnités kilométriques, l’E85 et les exonérations d’activité ne sont pas intégrés à ce total ordinaire.

Pour le NEDC, la puissance fiscale ou les IK, utilisez « Cas particuliers (NEDC / IK) » plutôt que la colonne WLTP. Ces résultats restent séparés : votre comptable pourra les réunir avec les autres taxes de l’entreprise.

Pour un véhicule loué, la période taxable doit également être établie avant la saisie. Le guide leasing, LLD et LOA distingue le contrat, le redevable et l’affectation. Le propriétaire juridique n’est pas toujours l’entreprise qui doit examiner la taxation.

Méthode : quatre opérations, véhicule par véhicule

1. Fixer l’année et la méthode

Choisissez d’abord l’année d’affectation que vous souhaitez estimer. Une déclaration en janvier 2026 portant sur 2025 utilise les barèmes 2025. L’exemple ci-dessous concerne l’affectation en 2026. Pour les conditions de choix entre WLTP, NEDC et puissance administrative, consultez le guide général des barèmes ; cette décision précède le calcul du parc.

2. Calculer les tarifs annuels séparément

Le tarif CO₂ WLTP est progressif : chaque fraction des émissions reçoit le tarif de sa tranche. Le dernier tarif atteint ne s’applique pas à tous les grammes. La taxe sur les polluants utilise une catégorie distincte. Deux voitures à émissions CO₂ égales peuvent donc supporter des taxes différentes si leurs catégories de polluants ne sont pas les mêmes.

3. Appliquer la période puis arrondir chaque taxe

Multipliez chaque tarif annuel par les jours d’affectation taxable divisés par les jours de l’année. En 2026, le dénominateur est 365. Arrondissez ensuite chaque taxe de chaque véhicule à l’euro le plus proche ; une fraction de 0,50 € compte pour un euro. Ne gardez pas tous les centimes pour ne réaliser qu’un seul arrondi à la fin du parc.

4. Construire les sous-totaux et le total

Additionnez les taxes CO₂, puis les taxes polluants de vos véhicules. La somme des deux sous-totaux doit correspondre au total de toutes les lignes. Pour comparer deux années, gardez les mêmes véhicules et jours ou précisez ce qui a changé.

Exemple détaillé 2026 : deux voitures, total de 514 €

Hypothèses : une société taxable dispose de deux véhicules de tourisme toute l’année 2026, soit 365 jours chacun. Les deux sont homologués WLTP, essence Euro 6, et relèvent de la catégorie de polluants 1. Le second est un hybride rechargeable. Aucun E85, IK, usage exonéré ni autre allègement n’est appliqué.

Ligne A : essence Euro 6, 100 g/km

Les quatre premiers grammes ne sont pas taxés. De 5 à 45 g/km, 41 grammes à 1 € donnent 41 €. De 46 à 53, huit grammes à 2 € donnent 16 €. De 54 à 85, trente-deux grammes à 3 € donnent 96 €. De 86 à 100, quinze grammes à 4 € donnent 60 €. Le tarif CO₂ annuel atteint donc 41 + 16 + 96 + 60 = 213 €.

La catégorie 1 ajoute 130 € de taxe polluants en 2026. La proportion d’affectation est 365 / 365 = 100 %, donc les deux montants restent inchangés. La ligne A totalise 343 €. Le résultat CO₂ de 213 € à 100 g/km figure également dans l’exemple de la fiche officielle Service Public.

Ligne B : hybride essence Euro 6, 45 g/km

Les quatre premiers grammes sont à zéro. Les 41 grammes suivants, de 5 à 45, sont taxés à 1 € : la composante CO₂ est de 41 €. Le caractère rechargeable ne crée pas une exonération générale. Avec la catégorie 1 confirmée, la composante polluants atteint 130 €. Pour 365 jours, la ligne B totalise 171 €, et non zéro.

Les sous-totaux sont 254 € pour le CO₂ et 260 € pour les polluants. Leur somme égale 514 €, comme l’addition des deux lignes.

Si un véhicule n’est affecté qu’une partie de l’année

Reprenons la ligne A, cette fois pour 219 jours d’affectation taxable. Service Public donne la proportion 219 / 365 = 60 %. Le CO₂ est 213 × 60 % = 127,80 €, arrondi à 128 €. Les polluants sont 130 × 60 % = 78 €. Le total de cette voiture devient 206 €.

Si la ligne B reste affectée 365 jours, le nouveau total du parc est 206 + 171 = 377 €. Une réduction des jours n’agit donc que sur le véhicule concerné. Ne divisez pas le total initial de la flotte par deux parce qu’une voiture est arrivée en milieu d’année. Documentez les dates et comptez l’affectation, pas seulement les journées de conduite.

Importer votre flotte et obtenir un rapport

Ouvrez le simulateur TVS flotte et TAVT (ex-TVS), puis choisissez « Comparer une flotte ». Ajoutez vos véhicules ou téléchargez le « Modèle CSV », puis choisissez « Importer CSV / Excel ». Vous pouvez aussi charger la flotte d’exemple pour essayer le comparateur.

Avant de valider l’import, corrigez les cellules signalées directement dans l’aperçu. Les grandes flottes s’affichent sur plusieurs pages, mais tous les véhicules sont inclus dans les calculs et rapports. Vous obtenez ensuite les totaux 2025 et 2026 et le détail de leur évolution.

Exportez vos résultats en CSV ou Excel. Le mode cabinet comptable permet d’ajouter le nom du client et de produire un PDF après confirmation des situations prises en compte. Ces rapports reflètent votre simulation : après une correction, recalculez et exportez-les à nouveau.

Avant de transmettre le total à votre comptable

• Vérifier les doublons, les lignes manquantes et les valeurs CO₂ propres à chaque voiture.
• Confirmer la catégorie polluants : hybride rechargeable même diesel en Crit’Air 1, diesel non rechargeable en catégorie polluante.
• Ne pas appliquer les barèmes 2026 à l’affectation de 2025.
• Ne pas confondre un total WLTP ordinaire avec tous les véhicules et régimes de l’entreprise.
• Conserver les justificatifs que le fichier simplifié d’import ne contient pas.

Si vos émissions CO₂ comportent des décimales, faites confirmer leur traitement fiscal. Pour les IK, consultez le guide de minoration IK avant de réunir les résultats.

FAQ : comprendre une estimation de flotte

Puis-je utiliser le CO₂ moyen de mon parc ?

Non pour ce calcul : le barème est progressif et chaque véhicule a sa période et sa catégorie. Une moyenne efface ces différences. Calculez les montants individuels puis additionnez-les.

Pourquoi le comparatif augmente-t-il sans changement de voiture ?

Le comparateur conserve les mêmes véhicules et les mêmes jours pour 2025 et 2026. L’écart vient alors des barèmes CO₂ et polluants. Une projection avec acquisitions ou restitutions différentes nécessite des données distinctes ; ce n’est pas ce comparatif à périmètre constant.

Le PDF suffit-il pour déclarer ?

Non. Il facilite la relecture, mais ne remplace ni le formulaire fiscal ni l’état récapitulatif complet. Consultez le guide de déclaration et faites rapprocher les résultats avec vos pièces et éventuels régimes particuliers.